Tipos de impuestos en México: guía completa 2026

Si algo es seguro en la vida, es que todos debemos pagar impuestos. El sistema tributario mexicano contempla obligaciones tanto para personas como para empresas, y aunque parece complejo, conocer sus reglas te permite cumplir sin pagar de más.

No todas las personas pagan los mismos impuestos ni las mismas cantidades. Todo depende de tus ingresos, tu actividad económica y el lugar donde vives o trabajas.

En esta guía repasamos los principales tipos de impuestos en México, quién los paga, cuánto se paga y qué cambios trae la reforma fiscal de 2026.

Los impuestos son un tributo obligatorio que las personas y empresas pagan al gobierno para financiar servicios públicos, infraestructura y programas sociales.

Se cobran de forma mensual, anual o al momento de una transacción específica, como la compra de un inmueble o la venta de un vehículo. El Servicio de Administración Tributaria (SAT) es el organismo encargado de recaudar y administrar los impuestos federales en México.

Para la economía del país, los impuestos son la principal fuente de ingresos del gobierno. Sin embargo, México recauda aproximadamente el 17.7% de su PIB en impuestos, una cifra baja comparada con el promedio de la OCDE, que supera el 34%. Esto significa que el sistema tributario mexicano aún tiene espacio para mejorar su alcance.

Todas las personas o entidades registradas ante la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP) tienen obligaciones fiscales definidas en el Código Fiscal de la Federación.

El tipo de impuesto que pagas varía según tu régimen fiscal y actividad económica. Las personas no pagan lo mismo que las empresas, y dentro de cada grupo existen categorías distintas.

En general, los impuestos a pagar giran en torno a dos variables: ingresos percibidos y actividad comercial.

Un contribuyente es toda persona o entidad que tiene la obligación de pagar impuestos. La clasificación de los impuestos en México varía según el tipo de contribuyente.

Persona física

Es toda persona registrada en el SAT que realiza actividades económicas. Dependiendo de la actividad, se clasifica en diferentes regímenes fiscales:

Régimen de Sueldos y Salarios (Asalariados): Para quienes reciben un salario por un trabajo subordinado. El patrón retiene y paga la mayor parte del ISR por ti.

Régimen de Actividad Empresarial y Profesional: Para quienes prestan servicios independientes, realizan actividades comerciales o tienen un negocio propio. Todas las contribuciones son a título personal.

Régimen Simplificado de Confianza (RESICO): Creado en 2022 para simplificar las obligaciones de personas físicas con ingresos anuales de hasta $3,500,000 pesos. Las tasas de ISR van del 1% al 2.5%, mucho menores que en otros regímenes.

Régimen de Arrendamiento: Para personas que obtienen ingresos por la renta de bienes inmuebles. Este régimen no es excluyente y se puede combinar con otros.

Persona moral

Las personas morales son entidades formadas por una o más personas físicas con un objetivo común. Tienen obligaciones y derechos en conjunto. Normalmente se trata de una empresa, pero también incluyen asociaciones, cooperativas y otras figuras legales.

Las personas morales pagan impuestos según la finalidad con la que fueron creadas. Por ejemplo, una ONG sin fines de lucro puede estar exenta de ciertos tributos. Las Fintech disfrutan de incentivos fiscales por la innovación que aportan al sector financiero.

La clasificación de los impuestos en México se divide en tres niveles de gobierno: federales, estatales y municipales. Cada nivel tiene sus propias reglas y se administra de forma independiente.

Son los tributos que se aplican en todo el territorio nacional. Los recauda directamente el SAT y representan la mayor parte de los ingresos del gobierno.

Impuesto Sobre la Renta (ISR)

Es el impuesto más importante y grava directamente los ingresos de personas y empresas. Se aplica a todos quienes obtengan ingresos, con excepción de herencias y donaciones.

Para personas físicas, la tasa del ISR varía entre el 1.92% y el 35%, dependiendo del nivel de ingresos. Las tarifas de ISR para 2026 fueron actualizadas con un factor de 1.1321 (13.21% de ajuste por inflación), lo que significa que los rangos de la tabla se movieron hacia arriba para proteger el poder adquisitivo de los contribuyentes.

Para personas morales (empresas), la tasa es del 30% sobre las utilidades netas.

Impuesto al Valor Agregado (IVA)

Es un impuesto indirecto que se cobra en la mayoría de los productos y servicios que compramos. El IVA tiene tres tasas:

• 16%: tasa general aplicable en todo el país
• 8%: tasa reducida en la región fronteriza norte
• 0%: para alimentos básicos, medicinas y otros bienes esenciales

Aunque el consumidor es quien paga el IVA, es el establecimiento o prestador de servicios quien lo declara y paga ante el SAT. Incluso los intereses de las tarjetas de crédito incluyen IVA.

Impuesto Especial sobre Producción y Servicios (IEPS)

Grava la producción, venta e importación de productos específicos como bebidas alcohólicas, tabaco, gasolina y bebidas azucaradas. Es similar al IVA en que el consumidor final termina pagándolo.

Las tasas del IEPS varían según el producto: del 26.5% al 53% para bebidas alcohólicas (según el contenido de alcohol), $3.08 pesos por litro para bebidas azucaradas, y tasas variables para combustibles según cada entidad.

En 2026, el IEPS también grava con un 8% los videojuegos con contenido violento o para adultos, tanto en formato físico como digital.

Impuesto Sobre Automóviles Nuevos (ISAN)

Es un tributo sobre la adquisición de automóviles nuevos. Como incentivo a la sostenibilidad, están exentos los vehículos eléctricos, híbridos y de hidrógeno.

Se aplican dentro de las fronteras de cada entidad federativa y varían de un estado a otro. Cada estado tiene su propia legislación tributaria.

Son tributos locales que recaudan los gobiernos municipales. Los más conocidos son:

Además de la división por nivel de gobierno, los impuestos se pueden clasificar de otras formas:

Según su aplicación

• Impuestos directos: los paga directamente la persona o empresa sobre sus ingresos o patrimonio. Ejemplo: ISR.
• Impuestos indirectos: se aplican a una transacción y el consumidor final los absorbe. Ejemplo: IVA, IEPS.

Según su finalidad

• Impuestos con fines fiscales: destinados a financiar el presupuesto público (educación, salud, seguridad).
• Impuestos con fines extrafiscales: buscan un objetivo social o económico, como desincentivar el consumo de tabaco o alcohol.

Según la forma de cálculo

• Impuestos fijos: todos pagan la misma cantidad sin importar sus ingresos.
• Impuestos proporcionales: se calcula un porcentaje fijo sobre la base gravable.
• Impuestos progresivos: a mayores ingresos, mayor tasa. Ejemplo: ISR para personas físicas.
• Impuestos regresivos: a mayor monto, menor porcentaje. Son poco comunes y funcionan como incentivos fiscales.

El monto depende del tipo de contribuyente, el régimen fiscal y los ingresos generados. Según el SAT, una persona física puede pagar entre 1.92% y 35% de sus ingresos anuales en ISR.

El salario mínimo en 2026 es de $315.04 pesos diarios ($9,582.47 al mes) en la zona general, y de $440.87 pesos diarios ($13,409.80 al mes) en la Zona Libre de la Frontera Norte.

Las empresas pueden aplicar deducciones fiscales según su actividad comercial, fecha de pago y comportamiento tributario. En promedio, los negocios en México destinan alrededor del 53% de sus ganancias al pago de impuestos combinados.

La reforma fiscal de 2026 introdujo varios cambios relevantes que afectan a personas y empresas:

Actualización de tarifas de ISR: Las tablas del ISR se actualizaron con un factor de 1.1321, reconociendo el 13.21% de inflación acumulada desde la última actualización en 2023. Esto ajusta los rangos hacia arriba para que los aumentos salariales por inflación no empujen a los contribuyentes a tasas más altas.

Retenciones en plataformas digitales: Se establece una retención de 2.5% de ISR para personas físicas y 4% para personas morales que obtengan ingresos a través de plataformas digitales. Si no proporcionan su RFC, la retención sube al 20%. Para IVA, la retención es del 8% con RFC y del 16% sin RFC.

Aumento del IEPS en bebidas azucaradas: La tasa pasó a $3.08 pesos por litro, un incremento del 87% respecto al año anterior.

Nuevo impuesto a videojuegos: Se grava con un 8% los videojuegos con contenido violento o para adultos, tanto en formato físico como digital.

Incremento a apuestas: Las plataformas de apuestas digitales pasaron de una carga fiscal del 30% al 50% sobre el monto apostado.

IVA tasa 0% en productos de higiene menstrual: Tanto calzones como discos menstruales, reutilizables y desechables, pasan a tasa del 0%.

Muchos contribuyentes se preguntan en qué se gasta lo que pagan. Los impuestos financian los principales servicios y funciones del Estado:

Una de las herramientas más útiles para reducir tu carga fiscal son las deducciones personales. Estas son gastos que puedes restar de tus ingresos antes de calcular el ISR.

Entre las principales deducciones permitidas por el SAT están:

• Gastos médicos, dentales y hospitalarios (para ti, tu cónyuge, padres e hijos)
• Honorarios por servicios de psicología y nutrición
• Primas de seguros de gastos médicos
• Intereses reales de créditos hipotecarios
• Colegiaturas (desde preescolar hasta bachillerato, con límites anuales)
• Donativos a instituciones autorizadas
• Aportaciones voluntarias a tu AFORE o plan de retiro
• Gastos funerarios

El límite anual de deducciones personales es de 5 veces la UMA anualizada o el 15% de tus ingresos, lo que resulte menor. Aprovechar estas deducciones puede significar un saldo a favor que el SAT te devuelve al presentar tu declaración anual.

No cumplir con las obligaciones fiscales puede tener consecuencias serias en tus finanzas personales:

Parece que son muchos los tipos de impuestos en México, pero la realidad es que no tienes que pagar todos. Muchos los cubres automáticamente al adquirir bienes y servicios.

Lo más importante es conocer tu régimen fiscal, cumplir con tus obligaciones a tiempo y aprovechar las deducciones que la ley permite. Si tienes dudas, consulta directamente en el portal del SAT o busca asesoría contable profesional.